Le jargon fiscal vous semble obscur ? Vous n’êtes pas seul. La déclaration de revenus a ouvert ses portes le 9 avril, créant une certaine anxiété parmi les contribuables. Taux marginal d’imposition, crédit d’impôt, abattement… Ces termes peuvent sembler intimidants. Voici un lexique éclairant pour vous guider.
Prélèvement à la source
Le prélèvement à la source est sûrement le concept le plus connu pour nombre d'entre vous, visible sur vos bulletins de salaire. Ce montant, affiché comme net à payer, représente votre rémunération, après déductions des cotisations et de l'impôt. Introduit en 2019, ce système vise à synchroniser le paiement de l’impôt avec la perception des revenus. Le taux est établi chaque septembre, en prenant en compte vos revenus de l'année précédente et la composition de votre foyer, contrairement aux crédits d'impôt qui ne sont pas pris en compte dans ce calcul. Selon Sandra Pirou, experte-comptable chez RSM, il est crucial de mettre à jour votre taux en cas de changement de revenus.
Taux marginal d’imposition/taux moyen
Différencier le taux marginal d’imposition du taux moyen est essentiel. Le taux marginal correspond à la tranche d'imposition la plus élevée sur votre revenu. Imaginez un escalier : chaque marche représente une tranche de revenus, de 0 % jusqu'à 45 %. Pour un revenu imposable de 32 000 euros, la charge fiscale totale pourrait s’élever à 2 723 euros, avec un taux marginal de 30 %. En d'autres termes, seuls vos revenus supérieurs à 29 580 euros seraient imposés à ce taux. Le taux moyen, cependant, représente vos impôts par rapport à votre revenu total, s’élevant à 8,50 % dans cet exemple.
Réduction d’impôt et crédit d’impôt
Ces mécanismes visent à diminuer le montant de l'impôt que vous devez payer. Une réduction d’impôt s’applique uniquement si un impôt est effectivement dû et ne permet pas de remboursement. Par exemple, un don de 100 euros à une association peut réduire l’impôt de 66 euros, mais ne sera pas remboursé si vous n’êtes pas imposable. Au contraire, les crédits d'impôt, qui concernent des dépenses comme la garde d’enfants, sont accessibles même si vous n’êtes pas imposable. « Cette somme est soit déduite de votre impôt, soit vous êtes remboursé si cela dépasse ce que vous devez », souligne une experte.
Abattement
L'abattement permet d’ajuster votre base imposable. Par exemple, un abattement de 10 % est appliqué en cas de frais professionnels. Les retraités bénéficient également de ce type d’allégement. Chaque métier peut avoir ses propres règles d'abattement, créant ainsi une diversité au sein du paysage fiscal.
Revenu net imposable et revenu fiscal de référence
Il est important de comprendre ces notions. Partant du revenu brut imposable, après application des abattements et déductions, vous obtiendrez votre revenu net imposable, qui sert de base pour le calcul de l'impôt. Le revenu fiscal de référence, quant à lui, inclut d'autres éléments, comme les plus-values immobilières et est utilisé par les organismes sociaux pour déterminer les aides. Sandra Pirou rappelle que ce montant pourrait influencer des demandes comme le logement social.
Part fiscale
La part fiscale détermine l’imposition selon la composition du foyer : un couple aura deux parts, tandis qu’un enfant génère une demi-part supplémentaire. Une fois le nombre de parts déterminé, cela impacte le montant d'impôts à régler.
Quotient familial
Pour calculer l'impôt final, on divise le revenu imposable par le nombre de parts fiscales. Ce quotient est ensuite soumis au barème progressif pour déterminer le montant d’impôt. Bien que cette méthode puisse sembler complexe, elle reste fondamentale pour le calcul des impôts en France.
