Les pensions de retraite peuvent souvent être inférieures à ce que l'on pourrait espérer. En effet, alors que les montants communiqués sont en brut, ils subissent des déductions pour cotisations sociales et impôts sur le revenu.
Tant que vous n'avez pas reçu vos paiements, les caisses de retraite n'annoncent que des montants bruts. C'est le cas pour les estimations indicatives globales, fournies tous les 5 ans dès 55 ans, ainsi que pour les simulations réalisées par les différents calculateurs en ligne.
Des taux de prélèvements sociaux variés
Le montant brut de votre retraite est soumis à divers prélèvements sociaux, et certains régimes complémentaires appliquent également une cotisation sociale additionnelle.
- Contribution Sociale Généralisée (CSG)
Le taux standard de la CSG est de 8,3 %. Cependant, il peut être réduit à 6,6 % ou même à 3,8 % selon votre revenu fiscal de référence. Pour l'année 2022, une personne seule est exonérée de CSG si son RFR de 2020 est inférieur ou égal à 11 431 €. À l'inverse, un RFR dépassant 23 193 € entraîne un prélèvement maximal de 8,3 %.
- Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale (CRDS)
Ce prélèvement est fixé à 0,5 % et est annulé si vous êtes déjà exonéré de CSG.
- Contribution Additionnelle de Solidarité pour l'Autonomie (CASA)
Le taux de la CASA est de 0,3 %, également supprimé en cas d'exonération de CSG ou si vous êtes sous CSG à taux réduit.
En résumé, le taux maximal de prélèvements sociaux peut atteindre 9,1 % pour les retraites de base dans plusieurs régimes, incluant ceux des fonctionnaires et des agriculteurs.
- Cotisation d'assurance maladie
Cette cotisation est applicable sur les retraites complémentaires, principalement Agirc-Arrco et Ircantec, avec un taux de 1 % pour ceux non exonérés de CSG.
Pour un retraité du secteur privé avec un RFR supérieur à 23 193 €, le taux de prélèvement atteint 9,1 % sur la retraite de base et 10,1 % sur la complémentaire.
A noter : Des simulateurs en ligne vous permettent d'évaluer vos prélèvements sociaux.
Un taux ajustable chaque année
Le taux de CSG, ainsi que ceux de la CRDS et de la CASA, peut changer annuellement en fonction de l'évolution de vos revenus.
- Lors de la demande de retraite, il est nécessaire de fournir vos deux derniers avis d'imposition. Si le plus récent ne donne pas droit à un taux réduit, le précédent est alors pris en compte. Si vos revenus étaient inférieurs, par exemple en raison d'un chômage, le taux plus favorable sera alors appliqué.
- Chaque décembre, les administrations fiscales communiquent votre dernier avis aux caisses de retraite, qui ajustent les taux applicables pour l'année suivante sans votre intervention ni notification.
Les impostos à la source
En plus des prélèvements sociaux, les caisses de retraite se chargent de percevoir votre impôt sur le revenu pour le compte de l'administration fiscale. Ainsi, un montant supplémentaire est déduit de votre pension nette pour couvrir le prélèvement à la source.
