Depuis le 9 avril, la déclaration des revenus de 2025 est désormais ouverte pour les Français, une occasion de repenser sa stratégie fiscale. Les contribuables peuvent opter pour un abattement forfaitaire de 10 % ou choisir de déduire leurs frais professionnels réels. Quelle option est la plus optimale ? Voici quelques éléments pour vous éclairer.
Réduisez votre impôt selon votre situation personnelle
Avec près de 40 millions de foyers fiscaux, chaque contribuable doit décider entre la déduction des frais réels ou l’abattement de 10 %. Selon la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP), les travailleurs doivent déclarer les frais professionnels, tels que les transports, les repas pris sur le lieu de travail et les achats de matériel.
Ces frais, non imposables, peuvent faire l'objet d'un abattement de 10 % par défaut. Toutefois, si vos frais dépassent cette somme, il vaut mieux choisir la déduction des frais réels, à condition de pouvoir fournir des justificatifs.
Dépenses professionnelles : ce qui est déductible
Les dépenses justifiées par des factures et nécessaires à votre activité sont déductibles, à condition qu'elles remplissent les critères suivants :
- Dépenses engagées pour générer ou maintenir des revenus professionnels.
- Frais liées à l'exercice de votre activité salariale.
- Dépenses réalisées durant l'année fiscale concernée (2025).
- Justificatifs à conserver pendant trois ans en cas de contrôle fiscal.
Comment remplir votre déclaration ?
Si vous optez pour la déduction des frais réels, n'oubliez pas de renseigner la case (1AK sur le formulaire papier). Si cette case est laissée vide, l'administration fiscale considérera que vous choisissez l'abattement de 10 %. Dans le cas de la déclaration papier, une annexe au formulaire n°2042 devra être complétée. Pour les déclarations en ligne, indiquez-le dans la section « Informations ».
Quelle option privilégier ?
L'abattement forfaitaire de 10 % peut s'avérer avantageux si vos frais sont couverts par cette somme. En revanche, si vos frais réels sont plus élevés, vous pourriez bénéficier d'une réduction d'impôt en les déclarant. N'oubliez pas d'ajouter à vos salaires imposables toute indemnisation versée par votre employeur, comme les abonnements de transport ou les remboursements pour déplacements.
Opter pour la déclaration des frais réels peut s'avérer complexe, mais, selon des experts tels que ceux de BFM TV, cela pourrait vous faire économiser sur le long terme. Prenez le temps d'évaluer votre situation pour choisir la meilleure option.
