En tant que propriétaire d'un bien immobilier en France, il est possible de bénéficier d'une exonération ou d'une réduction de votre taxe foncière en 2025, en fonction de votre situation personnelle. Certaines conditions liées à la nature de votre bien, votre âge et vos ressources vous permettent d'alléger cet impôt.
Qui doit payer la taxe foncière ? Impôts pour tous les propriétaires
Toute personne qui possède un bien immobilier en France, que ce soit une résidence principale, secondaire ou un bien locatif, doit s'acquitter de la taxe foncière. Les obligations concernent les maisons, appartements, terrains constructibles ainsi que divers types de bâtiments. Toutefois, les structures temporaires comme les caravanes ou les baraquements ne sont pas soumises à cette taxe.
Lors de la vente d'un bien, la taxe foncière est calculée au prorata temporis, mais c'est le propriétaire au 1er janvier de l'année en question qui doit s'acquitter de l'intégralité de la taxe.
Calendrier fiscal 2025 : dates clés de la taxe foncière
- 14 octobre : réception de l'avis de taxe foncière par courrier.
- 21 octobre : réception de l'avis de taxe foncière en ligne.
- 14 novembre : avis concernant la taxe d'habitation sur les résidences secondaires et logements vacants par courrier.
- 20 novembre : avis concernant la taxe d'habitation en ligne.
Bénéficiaires d’une exonération de la taxe foncière en 2025
1. Les bénéficiaires de l'Aspa ou de l'ASI
Les titulaires de l’allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa) ou de l’allocation supplémentaire d’invalidité (ASI) peuvent bénéficier d’une exonération.
2. Les personnes titulaires de l'AAH
Si vous percevez l’allocation adulte handicapé (AAH), vérifiez que votre revenu fiscal de référence (RFR) ne dépasse pas les seuils fixés pour bénéficier de l'exonération.
3. Exonération pour les personnes âgées de plus de 75 ans
Les propriétaires de plus de 75 ans au 1er janvier 2025 peuvent également être exonérés, sous certaines conditions de ressources.
4. Plafonds de revenus pour l'exonération
Voici les plafonds à ne pas dépasser pour être exonéré :
- 1 part : 12 679€
- 1.5 parts : 16 065€
- 2 parts : 19 451€
- Majoration par demi-part : 3 386€
Notez que des plafonds plus élevés s'appliquent dans les départements et régions d'outre-mer.
5. Exonération pour résidence en maison de retraite
Si vous résidez en établissement de soins de longue durée, vous pouvez bénéficier d'une exonération, sous réserve de respecter certains critères de revenu. Cette exonération s’applique également à votre ancienne résidence, tant qu'elle n’est pas louée.
Autres cas d'exonération
Les propriétaires qui ont été exonérés en 2014 et dont le RFR est suffisant continuent de bénéficier de cette exonération.
Rappel : l'exonération de la taxe foncière ne supprime pas l'obligation de payer la taxe sur les ordures ménagères.
Réductions et dégrèvements possibles de la taxe foncière
1. Abattement pour les personnes âgées
Les propriétaires de plus de 65 ans, sous condition de ressources, peuvent bénéficier d’un abattement de 100€ sur leur taxe foncière.
2. Réduction pour logement économe en énergie
Les propriétaires ayant investi plus de 10 000€ en rénovation énergétique peuvent bénéficier d'une exonération de taxe foncière, sous conditions.
3. Dégrèvement pour logement vacant
Les bailleurs dont le bien reste vide plus de 3 mois peuvent demander un dégrèvement proportionnel à la période d'inoccupation.
4. Exonération de constructions neuves
Toute nouvelle construction peut être exonérée de taxe foncière pendant deux ans, sous condition de déclaration dans les temps impartis.
