Augmentation du prélèvement forfaitaire unique (PFU)
Le prélèvement forfaitaire unique (PFU), appliqué aux revenus du capital, devrait connaître une augmentation. Actuellement à 30 %, ce taux pourrait grimper à 33 % à partir de 2025. L'objectif de cette mesure est de rééquilibrer la taxation des revenus, car, selon le député Jean-Paul Matteï, les revenus du travail sont plus lourdement imposés que ceux du capital.
Cette hausse impactera notamment les épargnants générant des revenus à partir de placements financiers (dividendes, intérêts, plus-values). Le taux d'imposition sur le revenu passera de 12,8 % à 15,8 %, tandis que les cotisations sociales resteront à 17,2 %.
Diversifiez vos placements
Pour atténuer les effets de l’augmentation du PFU, il est conseillé de diversifier vos placements. Optez pour des produits financiers moins touchés par la fiscalité, tels que les plans d'épargne retraite (PER) ou certains livrets réglementés.
Des changements pour l'assurance vie lors de successions
L’assurance vie, considérée comme un élément clé pour la transmission de patrimoine, pourrait subir des modifications fiscales avec un nouvel amendement. Actuellement, les bénéficiaires d'un contrat d’assurance vie bénéficient d’un abattement de 152 500 euros par individu et sont imposés à 20 % sur les 700 000 premiers euros au-delà de cet abattement.
En 2025, cette fiscalité pourrait rejoindre celle des droits de succession traditionnels, avec des taux pouvant atteindre 45 % pour les tranches les plus élevées, surtout sur les successions conséquentes.
L'avis d'un investisseur
Marc, âgé de 55 ans, témoigne : "J'ai misé sur l’assurance vie pour garantir un capital à mes enfants. Avec la nouvelle fiscalité qui se profile, je suis contraint de revoir ma stratégie pour minimiser les taxes".
Disciplines régulées pour les plus-values immobilières
A ceux qui envisagent de vendre leur résidence principale, il est essentiel de se familiariser avec les nouvelles règles sur les plus-values immobilières. Un amendement propose d'étendre la période de détention minimale pour bénéficier de l’exonération d’impôt sur la plus-value. Présentement, la revente de la résidence principale est exonérée, mais une attente de 5 ans après l’acquisition sera exigée dans le futur, à moins d'exemptions spécifiques.
En outre, la taxation des plus-values sur les résidences secondaires sera également revue en 2026 et 2027, visant à supprimer le critère de durée de détention pour les abattements fiscaux.
Comparaison des règles de plus-value immobilière
| Situation actuelle | Nouvelles règles (projet 2025) |
|---|---|
| Exonération immédiate pour la vente de la résidence principale | Attente de 5 ans pour bénéficier de l'exonération |
| Abattements sur les plus-values des résidences secondaires selon la durée de détention | Suppression des critères de durée pour bénéficier des abattements |
Renforcement de la taxe sur les hauts revenus
Le gouvernement projette de renforcer la contribution des foyers les plus riches. Actuellement, les foyers avec un revenu supérieur à 250 000 euros pour un célibataire et 500 000 euros pour un couple doivent s'acquitter d’une contribution exceptionnelle. Initialement temporaire, un nouvel amendement pourrait la rendre permanente.
Ces ménages seraient soumis à un taux d'imposition de 20 %, ce qui pourrait toucher environ 25 000 foyers en France.
Pensez à faire un bilan patrimonial
Pour ceux affectés par cette nouvelle taxe, réaliser un bilan patrimonial avec un conseiller fiscal est une stratégie avisée pour optimiser vos revenus et investissements.
Aucune hausse de la taxe sur l’électricité… pour l’instant
Une nouvelle rassurante émerge : la taxe sur l’électricité ne subira pas de hausse au-delà de son niveau avant la crise énergétique, bien que le gouvernement prévoit de réévaluer cette question en 2025. En attendant, il promet une baisse de 9 % des tarifs réglementés de l’électricité dès février 2025, grâce aux baisses des coûts énergétiques.
Une adaptation fiscale à prévoir
Les cinq mesures exposées dans le projet de budget 2025 révèlent que le paysage fiscal va profondément changer, affectant directement les finances des ménages. Que ce soit en raison de l'augmentation du PFU, des changements liés aux successions, aux plus-values immobilières ou aux hauts revenus, anticiper ces révisions est crucial pour protéger son patrimoine et adapter sa stratégie financière.
