Il vous reste un peu plus d'un mois pour prendre des mesures efficaces si vous souhaitez diminuer vos impôts sur l'exercice 2022, à déclarer au printemps 2023. "Schématiquement, deux méthodes existent pour alléger votre charge fiscale : par la consommation ou par l'épargne", explique Florence Brau Billod, conseillère en gestion de patrimoine chez Patrimoine SA.
Dans le premier cas, les dépenses engagées vous permettent d'accéder à une réduction ou un crédit d'impôt ; cela inclut le recours à un emploi à domicile, la garde d’enfants, les dons à des associations, des travaux dans votre logement pour accueillir des personnes dépendantes, ou le versement d'une pension alimentaire allant jusqu'à 6 042 € pour un enfant étudiant, déductible de votre revenu imposable avec justificatif.
Quant à la deuxième méthode, elle concerne des placements dont les avantages fiscaux sont incitatifs. "L'État, conscient de ses obligations limitées, encourage les contribuables à investir autrement, en leur offrant des réductions fiscales. Cela inclut l'immobilier via des dispositifs tels que Pinel ou les placements retraite avec le PER", souligne Florence Brau Billod. Passons en revue quatre solutions pour diminuer vos impôts.
Investir dans la pierre papier
Il est trop tard pour investir directement dans l'immobilier de défiscalisation (Pinel, etc.) à quelques semaines de la fin de l'année, mais vous pouvez toujours acheter des parts de SCPI investies dans des programmes comme Pinel, Denormandie ou Malraux. Ces placements permettent de bénéficier des mêmes avantages fiscaux. Par exemple, un investissement de 12% sur un programme Pinel avec un engagement de location de 6 ans, 18% pour 9 ans, ou 21% pour 12 ans.
En savoir plus> Placement retraite: faut-il investir dans la pierre?
Avec une SCPI, vous vous engagez à y rester pendant 15 ans, une durée comparable à l’engagement de location pour l’immobilier direct. De plus, les SCPI se concentrent sur des logements déjà existants, vous permettant de commencer à défiscaliser plus rapidement qu’avec des programmations en VEFA, où la défiscalisation débute après l'achèvement des travaux.
Investir pour sa retraite
Les versements volontaires dans un Plan d'Épargne Retraite (PER) ou d'autres produits d'épargne comme le Madelin ou le Perp sont déductibles de vos revenus imposables, sous certaines limites : 10% de vos revenus professionnels de 2021, avec un plafond de déduction de 32 909 € ou 4 114 €, selon ce qui vous avantage le plus. Cette déduction n'est pas affectée par le plafonnement des niches fiscales qui s'élève à 10 000 €.
En savoir plus> Plan épargne retraite: comment profiter des avantages fiscaux
Attention: Si vous choisissez cette déduction, les capitaux ou rentes perçus à la retraite seront soumis à votre taux marginal d'imposition.
Participer au financement d'entreprises
Pour les investissements dans les PME, la réduction d'impôt habituelle de 18% a été portée à 25% pour ceux réalisés entre le 18 mars et le 31 décembre 2022. Vous pouvez bénéficier de cette réduction si vous investissez dans une PME ayant son siège en France ou dans l'Espace Economique Européen, âgée de moins de 7 ans ou en phase d’amorçage, pour autant qu'elle ne soit pas cotée en bourse. La même réduction s'applique pour les investissements dans des fonds comme le FIP ou le FCPI.
Se lancer dans des produits de niche
Des options plus originales, comme l'investissement en forêts, offrent une réduction d'impôt de 18% sur le montant investi, dans des limites fixées (5 700 € pour une personne seule, 11 400 € pour un couple imposé ensemble). Il convient cependant de noter que ces investissements comportent des obligations. Plus traditionnel, placer dans une Sofica, un fonds dédié aux secteurs cinématographiques et audiovisuels, permet d'obtenir une réduction entre 25% et 48% selon les engagements pris par la Sofica.
